Geldwerter Vorteil:

Was Unternehmen und Mitarbeitende wissen sollten

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Im Arbeitsverhältnis gibt es zahlreiche Möglichkeiten, Mitarbeitenden neben dem Gehalt zusätzliche Leistungen zukommen zu lassen. Nicht alle davon sind automatisch steuerpflichtig. In unserem aktuellen Rechtstipp erfahren Sie, was genau unter einem geldwerten Vorteil zu verstehen ist, welche Leistungen steuerfrei bleiben und weshalb diese Vorteile sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer attraktiv sein können.

Was ist ein geldwerter Vorteil?

Ein geldwerter Vorteil liegt vor, wenn der Arbeitgeber seinem Mitarbeitenden zusätzliche Leistungen zum Gehalt gewährt, die einen wirtschaftlichen Wert haben. Diese Leistungen gehören grundsätzlich zum steuer- und sozialabgabenpflichtigen Arbeitslohn, es sei denn, es greift eine gesetzliche Steuerbefreiung.

Beispiele für steuerfreie geldwerte Vorteile

Laden von E-Fahrzeugen beim Arbeitgeber
Das kostenlose oder vergünstigte Aufladen von E- oder Hybridfahrzeugen am Arbeitsplatz ist bis Ende 2030 steuer- und sozialversicherungsfrei, unabhängig davon, ob es sich um ein Privat- oder Firmenfahrzeug handelt. Auch Wallboxen zur privaten Nutzung, die im Eigentum des Arbeitgebers bleiben, sind begünstigt, allerdings nicht der Ladestrom zu Hause.

Fahrtkostenzuschüsse
Leistungen für Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln, z. B. Jobtickets, sind vollständig steuerfrei. Bei Nutzung des eigenen Fahrzeugs ist ein pauschal versteuerter Zuschuss (15 %) bis zur Höhe der Entfernungspauschale möglich.  Ein oft günstigeres Modell als die individuelle Besteuerung.

Kinderbetreuungskosten
Für nicht schulpflichtige Kinder der Mitarbeitenden können Arbeitgeber Zuschüsse zur Betreuung leisten, etwa in Kindertagesstätten oder bei Tagesmüttern. Diese Leistungen sind steuerfrei und in ihrer Höhe nicht begrenzt. Wichtig ist allerdings, dass die Betreuung außerhalb des eigenen Haushalts erfolgt. Kosten für die Betreuung durch Angehörige im eigenen Zuhause können steuerlich nicht geltend gemacht werden. 

Welche Vorteile ergeben sich für Arbeitgeber und Arbeitnehmer?

Geldwerte Vorteile ermöglichen es Arbeitgebern, Kosten zu optimieren und gleichzeitig Mitarbeitende auf steuerlich attraktive Weise zu unterstützen. Für Arbeitnehmer bedeuten sie häufig mehr Netto vom Brutto, ohne dass das Grundgehalt angepasst werden muss. Der geldwerte Vorteil kann somit zur Motivation beitragen und hilft Unternehmen, Fachkräfte gezielt zu binden oder neue Mitarbeitende zu gewinnen.

Die Ausführungen stellen erste Informationen dar, die zum Zeitpunkt der Erstveröffentlichung aktuell waren. Die Rechtslage kann sich seitdem geändert haben. Zudem können die Ausführungen eine individuelle Beratung zu einem konkreten Sachverhalt nicht ersetzen. Bitte nehmen Sie dazu Kontakt mit uns auf.